מילון מונחים – נקודת זיכוי ממס

תוכן עניינים

בתלוש השכר של כל שכיר או שכירה בישראל, כמו גם בשומת המס השנתית של עצמאים ועצמאיות, מופיע שדה של נקודות זיכוי.

זהו סעיף בעל משמעות כספית חשובה, אך רבים לא מבינים בכלל או באופן מלא מה משמעותו.

נקודת זיכוי היא גורם חשוב מאוד בהקשר של החזרי מס, כאשר שינוי של נקודה עקב עדכון נכון של הנתונים יכול לגרום לתוצאה של החזר כספי בערך של אלפי שקלים.

נקודת זיכוי רלבנטית לחישוב מס ההכנסה בישראל, כאשר לכל נקודה יש ערך מוגדר ומדויק הנקבע עבור כל שנה.

נקודות הזיכוי מוענקות לאזרח ישראל בעבור פרמטרים ומאפיינים מסוימים המוגדרים בתקנות המיסוי ובחוק ככאלו אשר מצדיקים הפחתת נטל המס.

בצורה זו, אזרח אמור למשל לשלם שיעור מס בגובה מסוים, אך לאחר חישוב ויישום נקודות הזיכוי שיעור מס זה יורד בהתאם לכמות הנקודות שלכל אחת מהן ערך כספי.

הגדרה

נקודת זיכוי משמעותה סכום כספי מוגדר המקוזז מתשלומי מס הכנסה לאותה שנה עבור אזרחים משלמי מיסים.

עבור שכירים לנקודת הזיכוי יש משמעות של הפחתת נטל המס בכל חודש עם קבלת המשכורת ועבור עצמאים החישוב הוא שנתי בדומה לכל יתר שומת המס.

נקודת הזיכוי היא דרכה של מדינת ישראל להקל את נטל המס ולהעניק הנחת מס לאלו הזכאים לכך על פי ההגדרות. המנגנון נשמע מסובך וכולל חישובים רבים, אך למעשה במהותו הוא פשוט – לכל נקודת זיכוי יש ערך כספי מוגדר, כך שכל נקודה לה זכאי אדם מפחיתה את תשלום מס ההכנסה שלו בסכום הרלבנטי.

האוכלוסיות הזכאיות להטבת נקודות הזיכוי במס הכנסה וההגדרות של אילו מאפיינים מקנים כמה נקודות זיכוי מפורטות ומפורטים בפקודת מס הכנסה של מדינת ישראל.

חשוב להבין כי על מנת ליהנות מנקודות הזיכוי על הכנסת האזרח להיות גבוהה מבחינת נטל המס מעבר לשווי של נקודות הזיכוי – בניגוד למענקי מס הכנסה שלילי, נקודות זיכוי יכולות להפחית את תשלום המס רק עד לסכום אפס ולא להקנות החזר כספי מהמדינה.

שווי נקודת זיכוי במס הכנסה

כאמור, לכל נקודת זיכוי שווי כספי המוגדר לאותה שנת מס.

השווי באופן כללי עולה בכל שנה בהתאם לחישובים שונים של משרד האוצר ורשות המיסים – למשל מדד המחירים לצרכן, שכר ממוצע וכן הלאה.

כך שווי נקודת זיכוי ל-2013 עומד על 218 ש"ח באופן חודשי ו-2,616 ש"ח בחישוב שנתי לכל נקודת זיכוי. לשם השוואה, בשנת 2000 שווי נקודת זיכוי במס הכנסה עמד על 167 ש"ח חודשי או 2,004 שנתי.

מהו ניכוי במס הכנסה?

נקודה חשובה היא ההבדל בין זיכוי במס הכנסה לניכוי במס, מונחים אשר נשמעים דומים אך הם שונים ויש רבים המתבלבלים ביניהם.

נקודת זיכוי מאפשרת לקזז את תשלום המס כאשר לאדם יש חבות מס – למשל דרך משכורת, נגבה מס הכנסה אך בהפחתת הסכום הרלבנטי לכמות נקודות הזיכוי.

ניכוי מס מתבטא בשני אופנים, האחד ניכוי של גביית מס עם קבלת תשלום מגורם כלשהו – מנכים אוטומטית סכום מס מסוים מהתשלום בהתאם להגדרות לאותו ספק או עסק, והשני שהוא ניכוי תשלום המס שעל אזרח לשלם בגין הכנסותיו לצורך הפחתת נטל המס.

האפשרות השנייה כמעט ולא נמצאת בשימוש כיום בשל היישום של נקודות הזיכוי.

זכאות לנקודות זיכוי

יש שלל הגדרות מי זכאי לנקודות זיכוי ובאיזה כמות בהתאם למאפיינים אישיים.

כך כל תושב ישראל מקבל אוטומטית 2.25 נקודות זיכוי, בני נוער (16-18) זכאים לנקודת זיכוי נוספת, הורים חד הוריים זכאים לנקודות זיכוי, חיילים, מי שסיים לאחרונה לימודים לתואר אקדמי ראשון, עולים חדשים זוכים להטבת נקודות זיכוי, הורים לילדים, הורים משלמי מזונות וכן הלאה.

חשוב מאוד לבחון שאתם מקבלים את כל נקודות הזיכוי המגיעות לכם, לבד או בעזרת גורם מקצועי מנוסה ובעל ידע מקיף לגבי הזכאות.

אהבתם את המאמר? שתפו ברשתות החברתיות
שיתוף ב facebook
שיתוף ב twitter
שיתוף ב linkedin
שיתוף ב whatsapp
שיתוף ב email
הגנה פיננסית - החזרי מס
הגנה פיננסית
החזרי מס
נגן וידאו
אני ממש מתרגשת, זאת הפעם הראשונה שהתהליך הזה מצליח לי והכל בזכות הכישורים הנהדרים של שי המקסים!
רותי נירים-אוחנה
רותי נירים-אוחנה
11:22 21 Jun 20
יחסי האנוש של נציגי החברה פשוט מדהימים! כל כך הרבה סבלנות בתחום כל כך תובעני, ראוי לציון!
תמר מבורך
תמר מבורך
09:28 19 Jun 20
השארתי פרטים באתר... חזרו אליי ביום שלמחרת ועשו עליי רושם של חברה רצינית, החלטתי ללכת על זה והתחלנו בתהליך. חייב לציין שלא היה נדרש הרבה מהצד שלי. בתוך זמן קצר קיבלתי את הצ'ק עם הכסף
מרים לסרי
מרים לסרי
13:00 17 Jun 20
יישר כוח על העבודה המאומצת והתוצאות המרשימות
קובי ברלוט
קובי ברלוט
10:25 16 Jun 20
מהיום שקיבלתי החזר מס בזכות השירות של חברת "הגנה" אני לא מפסיק לספר לחברים קרובים על זה שיש אפשרות שמגיע להם כסף מהמדינה
Danny Fisher
Danny Fisher
09:39 14 Jun 20
תודה שליוותם אותי לאורך כל המסע של החזרי המס! התוצאות מעוררות השראה בלעדיכם זה לא היה קורה!
Marina Sostovskiy
Marina Sostovskiy
11:25 11 Jun 20
מודה לכם מאוד! קיבלתי את כספי בחזרה ובמידה ובשנה הבאה אהיה צריכה את אותו השירות אפנה אליכם מבלי להסס
קורל לוי
קורל לוי
13:18 10 Jun 20
לא האמתי למראה עיניי! צ'ק עם החזר המס בתיבת הדואר שלי :-)
מירב אלימלך
מירב אלימלך
13:04 08 Jun 20
אין עליכם!! שיחקתם אותה בענקקקק, אתם לא מבינים כמה שאני מאושרת מההחזר שקיבלתי
אורטל שמש
אורטל שמש
10:40 07 Jun 20
לא תליתי תקוות בבדיקה של חברת "הגנה" על החזרי מס שמגיעים לי ובכל זאת קיבלתי תשובה חיובית. בסופו של התהליך קיבלתי כמה אלפי שקלים.
שלום ספקטור
שלום ספקטור
11:54 04 Jun 20
אחרי שבשנה שעברה עשיתי את תהליך החזרת המס בחרתי השנה בחברת הגנה בגלל עמלת שכר טירחה יותר נמוכה. אני שמח מאוד שעשיתי את זה ועל כן רושם את ההמלצה הזאת
מאור מלול
מאור מלול
13:07 03 Jun 20
השם יברך אתכם! עזרתם לי בכסף שהיה מאוד חסר לי
מאיה אזולאי
מאיה אזולאי
10:13 02 Jun 20
שולחת לכם מילים חמות על הטיפול המסור והקפדני, לא מובן מאליו לקבל שירות כזה.
נופר צמח וייס
נופר צמח וייס
11:30 31 May 20
בשתי מילים: מקצועיים ואיכפתיים! נתנו לי תחושה שיש על מי לסמוך והתוצאות בסיומו של התהליך היו לשביעות רצוני המלאה
אדיר חורש
אדיר חורש
10:29 29 May 20
עמלת שכר הטירחה בהחלט הוגנת בהשוואה לחברות אחרות בתחום
אורי סלע
אורי סלע
11:26 27 May 20
התחלתי את התהליך עם חששות, חשבתי שלא ממש ישימו עליי ושאקבל את המגיע לי רק אחרי שנה שנתיים (אם בכלל). לא האמנתי שהתקשרו אליי והודיעו על ההצלחה בהחזר המס בתוך זמן קצר כל כך
מיכאל צור
מיכאל צור
10:40 26 May 20
שירות אמין וישר! כמישהו מתעסק בנושא רגיש כמו הכסף שלי הדבר החשוב לי ביותר הוא האמינות
Dima Arinshetain
Dima Arinshetain
11:45 24 May 20
בתחום שאני לא מבין אני מעדיף לתת למקצוענים לעשות את העבודה. בחברה הזאת קיבלתי שירות הרבה מעל למצופה ותוצאות מרשימות, מודה לכם מאוד!!
סמיון קשתי
סמיון קשתי
09:47 21 May 20
אהבתי מאוד את צורת העבודה שלהם! עשיתי פעם תהליך דומה אצל חברה אחרת והרגשתי שמורחים את הזמן, בחברה הזאת העבודה נעשתה בזריזות והכסף הגיע בתוך זמן קצר יחסית
יעקב קובי כהן
יעקב קובי כהן
12:57 19 May 20
עשו בעבורי את כל התהליך מתחילתו ועד סופו! ברור שזה לא בחינם אבל עדיין קיבלתי החזר כספי בלי לעשות יותר מדיי
דורין דוידסון
דורין דוידסון
10:00 16 May 20
אין לי מילים! זה תמיד כייף לקבל כסף ואם זה מהחזרי מיסים יפה שעה אחת קודם!!
Rotman Lucy
Rotman Lucy
11:52 23 Mar 20
הסכום שאמרו לי בתחילת התהליך היה סכום קרוב מאוד למה שקיבלתי בסופו של דבר. ממליץ עליהם בחום!
יואב שריד
יואב שריד
16:56 22 Mar 20
חיפשתי שירותי החזרי מס בגוגל והגעתי אל החברה הזאת שהיתה פשוט 10. שירות מקצועי, יחס אישי ותוצאה מרשימה
שרי גבעון
שרי גבעון
15:35 21 Mar 20
עושים את העבודה במקצועיות ובלי ביזבוזי זמן מיותרים.הופתעתי לראות צ'יק בתיבת הדואר שלי בלי הרבה מאמץ מצידי ועם עמלה סבירה של שכר טירחה
Sagi Elbaz
Sagi Elbaz
15:25 20 Mar 20
אני מרגישה שקיבלתי שירות מצוין וכמובן ששמחה מאוד על התוצאה הסופית! במידה ואצטרך לעשות את התהליך הזה שוב בשנה הבאה אני יודעת שיש לי על מי לסמוך
ספיר נתן
ספיר נתן
15:14 19 Mar 20
שירות סופר מקצועי ומדויק! לא מפספסים שום פרט ונותנים הרגשת ביטחון
אביטל פורת פרידמן
אביטל פורת פרידמן
16:14 18 Mar 20
לא חשבתי שמגיע לי החזר מס מהמדינה אבל אחרי מחקר קצר בגוגל הבנתי שיש מצב שכן מגיע לי. עשיתי מספר טלפונים לחברות המפורסמות באינטרנט ובחרתי בחברה שנשמעה לי המקצועית ביותר. לא האמנתי שבתוך זמן קצר כל כך אקבל בחזרה סכום כסף לא מבוטל. מודה לכם מאוד!
ליאת כליף
ליאת כליף
15:11 17 Mar 20
גם לי כמו עוד הרבה אחרים כל הנושא הזה של החזרי מס לא היה מוכר. בשיחה עם ידיד הבנתי שאני יכולה לקבל סכום כסף בחזרה על מיסים ששילמתי סתם, קיבלתי המלצה על החברה הזאת שלקחו את התיק שלי ברצינות והחזירו לי כסף שלא ידעתי בכלל שמגיע לי, מבחינתי נפל עליי כסף מהשמיים - ברכה!
אביגיל פינטו
אביגיל פינטו
14:37 16 Mar 20
זה כבר כמה שנים שאני משתמש בשירותים של "הגנה החזרי מס" ועם הזמן הפנתי אליהם יותר מ-10 חברים. אנשים מקצועיים ובעל ניסיון רב ככה שגם אם יש איזה משהו בילתי צפוי הם יודעים לתת מענה מיידי
אריק טולדנו
אריק טולדנו
15:51 15 Mar 20
סיבות לקבלת החזר מס
מידע נוסף
בדיקת זכאות להחזר מס
דקות
שניות