המדריך המלא להגשת בקשה לקבלת החזר מס

תוכן עניינים

מס ההכנסה בישראל הינו מס שנתי. כלומר, הסכום שנדרש עובד לשלם למס הכנסה נקבע על פי כלל ההכנסות שהיו לעובד בשנת המס, הסטטוס המשפחתי שלו, ההטבות המגיעות לו, נקודות הזיכוי והפטורים המוענקים לעובד במהלך השנה. עם זאת, מס ההכנסה מחושב מחדש מידי חודש, מותאם לשינויים שונים שחלו בסטטוס ההעסקה של העובד, ומשולם בפועל מידי חודש בחודשו. בשל כך, יתכנו פערים בין המס המשולם בפועל על ידי העובד לזה שהיה אמור לשלם על פי חוק. בקשה לקבלת החזר מס יכולה לאפשר לעובד לקבל את ההפרש בין המס ששילם בפועל לזה שהיה מחויב לשלם על פי חוק.

כיצד מחושב מס ההכנסה השנתי?

על מנת לחשב את ההכנסה השנתית החייבת במס יש צורך באיסוף הנתונים הבאים:

סך ההכנסות של העובד בשנת המס

פקודת מס ההכנסה מפרטת את מקורות ההכנסה החייבים במס, בין אם הופקו בישראל ובין אם הופקו במדינה אחרת.

הוצאות

הפקודה מגדירה אילו הוצאות נחשבות כהוצאות לצורך הפקת ההכנסה, ומהו שיעור ההוצאה או הסכום המקסימלי שלה שבהם ניתן לעשות שימוש לצורך הפחתת ההכנסה החייבת במס.

קיזוזים

סכומים אשר יש להתחשב בהם לצורך הפחתת ההכנסה החייבת במס, למשל בשל הפסדים שוטפים או הפסדים שנוצרו בשנים שקדמו לשנת המס.

פטורים

פקודת מס הכנסה קובעת פטורים בגין הכנסות מסויימות או בשל מצב אישי (למשל, נכות), אשר מאפשרים הפחתת ההכנסה החייבת במס.

ניכויים אישיים

סכומים אלו מופחתים מן ההכנסה החייבת במס, בהתאם לפעולות שביצע היחיד ומאפשרות זאת. דוגמה לכך היא הפקדה לקופת גמל לקצבה.

הנוסחה לחישוב ההכנסה החייבת במס היא, אם כן:

ההכנסה החייבת במס = סך ההכנסות פחות ההוצאות פחות הקיזוזים פחות הפטורים פחות הניכויים האישיים.

 לאחר חישוב ההכנסה החייבת במס, מחושב מס ההכנסה שנדרש העובד לשלם בהתאם למדרגות מס. מס ההכנסה בישראל הינו מס פרוגרסיבי, וככל שההכנסה של העובד גדולה יותר, כך גדל שיעור המס שנדרש העובד לשלם על החלק היחסי.

דוגמאות למקרים בהם מתאפשר החזר מס

על מנת להבין כיצד יכולים להיווצר פערים בין התשלום שביצע עובד שכיר למס הכנסה ובין זה שהיה צריך לבצע, נעשה שימוש בדוגמאות הבאות:

עבודה לא רציפה במהלך השנה

עובד שכיר הועסק בחודשים ינואר עד יוני ולאחר מכן פוטר מעבודתו. בחודשי עבודותו נדרש המעסיק לבצע הערכה לגבי ההכנסה הצפויה של העובד בשנת המס, לחשב את חבות המס של העובד, לחלק אותה בשניים עשר חודשים, ולנכות משכרו של העובד את המס היחסי בכל חודש.

אלא, שכאמור, העובד פוטר מעבודתו בסוף חודש יוני, ולמעשה ההכנסה השנתית שלו קטנה באופן משמעותי מן ההערכה שבוצעה במהלך חודשי עבודתו. כלומר, המס ששילם העובד בפועל במהלך חודשי עבודתו היה גבוה ביחס שעליו היה לשלם לו ידע שיעבוד רק בששת החודשים הראשונים של השנה. הגשת בקשת החזרי מס תוכל לאפשר לעובד לקבל את ההפרש בין המס ששילם בששת החודשים הראשונים ובין זה שהיה אמור לשלם בחישוב שנתי.

שינוי בסטטוס המשפחתי

עובד שכיר עבד במהלך על שנת העבודה ובחודש דצמבר נולדה לו ילדה. הרכש החדש מזכה את האב בנקודות זיכוי שבגינן הוא זכאי להנחה בסכום המס שהוא נדרש לשלם, שהרי מס ההכנסה ללא ההנחה כבר שולם בחודשים שקדמו ללידה.

עבודה אצל שני מעסיקים או יותר

עובד הועסק בשנת המס על ידי יותר ממעסיק אחד אולם לא ביצע תהליך של תיאום מס. בתצורת עבודה זאת, מחוייב המעסיק השני לנכות משכרו של העובד את שיעור המס המקסימלי, גם אם השכר המצרפי של העובד משתי העבודות גם יחד אינו מגיע לכדי מס שולי בדרגה המקסימלית.

כיצד מגישים בקשה לקבלת החזר מס?

בקשת יחיד להחזר מס הכנסה יכולה להתבצע בתוך 6 שנים מתום שנת המס שבגינה מבוקש ההחזר. הבקשה מבוצעת באמצעות מילוי טופס 135 וצריכה, על פי אתר רשות המיסים, לכלול את הטפסים והאישורים הבאים:

אישורים על הכנסותיך והכנסות בן/בת זוגך מכל המקורות, לרבות:

  1. טופסי 106 מכל מעסיק ו/או משלם קצבה;
  2. טופסי 806 (857) בגין הכנסות ממשלמים אחרים;
  3. אישורים על דמי אבטלה, דמי פגיעה בעבודה, תגמולי מילואים ו/או תקבולים אחרים מהמוסד לביטוח לאומי;
  4. טופס 161 לגבי עובד שפרש או פוטר בשנת המס מעבודתו;
  5. אישורים מהבנק לגבי הכנסות מריבית על פיקדונות ותכניות חסכון וכן על ריבית ורווחים מניירות ערך (טופסי 867);

אישורים על זכאות להטבות מס

  1. אישור על פטור ממס הכנסה לפי סעיף 9(5) לפקודה, לעיוור או לנכה 100%;
  2. אישורי מס שנתיים מקופות גמל ו/או חברות ביטוח, לגבי תשלומים לקופת גמל לקצבה כ"עמית עצמאי", לביטוח חיים או לביטוח מפני אובדן כושר עבודה;
  3. אישור מהרשות המקומית לגבי תושבות בישוב מזכה;
  4. טופס 119 – אישור על לימודים אקדמיים או לימודי מקצוע כמפורט בהמשך מדריך זה;
  5. תעודת עולה חדש ו/או תושב חוזר כמפורט בהמשך מדריך זה;
  6. תעודת שחרור משירות צבאי, שירות לאומי או שירות אזרחי, כמפורט בהמשך מדריך זה;
  7. טופס 127 או תעודת עיוור לגבי ילד נטול יכולת, כמפורט בהמשך מדריך זה;
  8. אישור גמלת ילד נכה מהמוסד לביטוח לאומי כמפורט בהמשך במדריך זה.
  9. אישור ועדת השמה לגבי ילד הזכאי להטבות במסגרת חינוך מיוחד, כמפורט בהמשך מדריך זה;
  10. קבלות על תרומות למוסד ציבורי מוכר.

לסיכום

בקשה לקבלת החזר מס היא בקשה שיכול להגיש כל עובד שכיר או עצמאי אשר סך המס ששילם בשנת המס גדול מזה שהיה מחוייב לשלם על פי חוק. הגשת טופס 135, בצירוף כלל הטפסים והאישורים תוכל לאפשר לעובד שכיר ליהנות מהחזר מס בגין המס ששילם ביתר.

בדקו את ההחזרים המגיעים לכם: https://taxes-refund.co.il.

אהבתם את המאמר? שתפו ברשתות החברתיות
שיתוף ב facebook
שיתוף ב twitter
שיתוף ב linkedin
שיתוף ב whatsapp
שיתוף ב email
הגנה פיננסית - החזרי מס
הגנה פיננסית
החזרי מס
נגן וידאו
אני ממש מתרגשת, זאת הפעם הראשונה שהתהליך הזה מצליח לי והכל בזכות הכישורים הנהדרים של שי המקסים!
רותי נירים-אוחנה
רותי נירים-אוחנה
11:22 21 Jun 20
יחסי האנוש של נציגי החברה פשוט מדהימים! כל כך הרבה סבלנות בתחום כל כך תובעני, ראוי לציון!
תמר מבורך
תמר מבורך
09:28 19 Jun 20
השארתי פרטים באתר... חזרו אליי ביום שלמחרת ועשו עליי רושם של חברה רצינית, החלטתי ללכת על זה והתחלנו בתהליך. חייב לציין שלא היה נדרש הרבה מהצד שלי. בתוך זמן קצר קיבלתי את הצ'ק עם הכסף
מרים לסרי
מרים לסרי
13:00 17 Jun 20
יישר כוח על העבודה המאומצת והתוצאות המרשימות
קובי ברלוט
קובי ברלוט
10:25 16 Jun 20
מהיום שקיבלתי החזר מס בזכות השירות של חברת "הגנה" אני לא מפסיק לספר לחברים קרובים על זה שיש אפשרות שמגיע להם כסף מהמדינה
Danny Fisher
Danny Fisher
09:39 14 Jun 20
תודה שליוותם אותי לאורך כל המסע של החזרי המס! התוצאות מעוררות השראה בלעדיכם זה לא היה קורה!
Marina Sostovskiy
Marina Sostovskiy
11:25 11 Jun 20
מודה לכם מאוד! קיבלתי את כספי בחזרה ובמידה ובשנה הבאה אהיה צריכה את אותו השירות אפנה אליכם מבלי להסס
קורל לוי
קורל לוי
13:18 10 Jun 20
לא האמתי למראה עיניי! צ'ק עם החזר המס בתיבת הדואר שלי :-)
מירב אלימלך
מירב אלימלך
13:04 08 Jun 20
אין עליכם!! שיחקתם אותה בענקקקק, אתם לא מבינים כמה שאני מאושרת מההחזר שקיבלתי
אורטל שמש
אורטל שמש
10:40 07 Jun 20
לא תליתי תקוות בבדיקה של חברת "הגנה" על החזרי מס שמגיעים לי ובכל זאת קיבלתי תשובה חיובית. בסופו של התהליך קיבלתי כמה אלפי שקלים.
שלום ספקטור
שלום ספקטור
11:54 04 Jun 20
אחרי שבשנה שעברה עשיתי את תהליך החזרת המס בחרתי השנה בחברת הגנה בגלל עמלת שכר טירחה יותר נמוכה. אני שמח מאוד שעשיתי את זה ועל כן רושם את ההמלצה הזאת
מאור מלול
מאור מלול
13:07 03 Jun 20
השם יברך אתכם! עזרתם לי בכסף שהיה מאוד חסר לי
מאיה אזולאי
מאיה אזולאי
10:13 02 Jun 20
שולחת לכם מילים חמות על הטיפול המסור והקפדני, לא מובן מאליו לקבל שירות כזה.
נופר צמח וייס
נופר צמח וייס
11:30 31 May 20
בשתי מילים: מקצועיים ואיכפתיים! נתנו לי תחושה שיש על מי לסמוך והתוצאות בסיומו של התהליך היו לשביעות רצוני המלאה
אדיר חורש
אדיר חורש
10:29 29 May 20
עמלת שכר הטירחה בהחלט הוגנת בהשוואה לחברות אחרות בתחום
אורי סלע
אורי סלע
11:26 27 May 20
התחלתי את התהליך עם חששות, חשבתי שלא ממש ישימו עליי ושאקבל את המגיע לי רק אחרי שנה שנתיים (אם בכלל). לא האמנתי שהתקשרו אליי והודיעו על ההצלחה בהחזר המס בתוך זמן קצר כל כך
מיכאל צור
מיכאל צור
10:40 26 May 20
שירות אמין וישר! כמישהו מתעסק בנושא רגיש כמו הכסף שלי הדבר החשוב לי ביותר הוא האמינות
Dima Arinshetain
Dima Arinshetain
11:45 24 May 20
בתחום שאני לא מבין אני מעדיף לתת למקצוענים לעשות את העבודה. בחברה הזאת קיבלתי שירות הרבה מעל למצופה ותוצאות מרשימות, מודה לכם מאוד!!
סמיון קשתי
סמיון קשתי
09:47 21 May 20
אהבתי מאוד את צורת העבודה שלהם! עשיתי פעם תהליך דומה אצל חברה אחרת והרגשתי שמורחים את הזמן, בחברה הזאת העבודה נעשתה בזריזות והכסף הגיע בתוך זמן קצר יחסית
יעקב קובי כהן
יעקב קובי כהן
12:57 19 May 20
עשו בעבורי את כל התהליך מתחילתו ועד סופו! ברור שזה לא בחינם אבל עדיין קיבלתי החזר כספי בלי לעשות יותר מדיי
דורין דוידסון
דורין דוידסון
10:00 16 May 20
אין לי מילים! זה תמיד כייף לקבל כסף ואם זה מהחזרי מיסים יפה שעה אחת קודם!!
Rotman Lucy
Rotman Lucy
11:52 23 Mar 20
הסכום שאמרו לי בתחילת התהליך היה סכום קרוב מאוד למה שקיבלתי בסופו של דבר. ממליץ עליהם בחום!
יואב שריד
יואב שריד
16:56 22 Mar 20
חיפשתי שירותי החזרי מס בגוגל והגעתי אל החברה הזאת שהיתה פשוט 10. שירות מקצועי, יחס אישי ותוצאה מרשימה
שרי גבעון
שרי גבעון
15:35 21 Mar 20
עושים את העבודה במקצועיות ובלי ביזבוזי זמן מיותרים.הופתעתי לראות צ'יק בתיבת הדואר שלי בלי הרבה מאמץ מצידי ועם עמלה סבירה של שכר טירחה
Sagi Elbaz
Sagi Elbaz
15:25 20 Mar 20
אני מרגישה שקיבלתי שירות מצוין וכמובן ששמחה מאוד על התוצאה הסופית! במידה ואצטרך לעשות את התהליך הזה שוב בשנה הבאה אני יודעת שיש לי על מי לסמוך
ספיר נתן
ספיר נתן
15:14 19 Mar 20
שירות סופר מקצועי ומדויק! לא מפספסים שום פרט ונותנים הרגשת ביטחון
אביטל פורת פרידמן
אביטל פורת פרידמן
16:14 18 Mar 20
לא חשבתי שמגיע לי החזר מס מהמדינה אבל אחרי מחקר קצר בגוגל הבנתי שיש מצב שכן מגיע לי. עשיתי מספר טלפונים לחברות המפורסמות באינטרנט ובחרתי בחברה שנשמעה לי המקצועית ביותר. לא האמנתי שבתוך זמן קצר כל כך אקבל בחזרה סכום כסף לא מבוטל. מודה לכם מאוד!
ליאת כליף
ליאת כליף
15:11 17 Mar 20
גם לי כמו עוד הרבה אחרים כל הנושא הזה של החזרי מס לא היה מוכר. בשיחה עם ידיד הבנתי שאני יכולה לקבל סכום כסף בחזרה על מיסים ששילמתי סתם, קיבלתי המלצה על החברה הזאת שלקחו את התיק שלי ברצינות והחזירו לי כסף שלא ידעתי בכלל שמגיע לי, מבחינתי נפל עליי כסף מהשמיים - ברכה!
אביגיל פינטו
אביגיל פינטו
14:37 16 Mar 20
זה כבר כמה שנים שאני משתמש בשירותים של "הגנה החזרי מס" ועם הזמן הפנתי אליהם יותר מ-10 חברים. אנשים מקצועיים ובעל ניסיון רב ככה שגם אם יש איזה משהו בילתי צפוי הם יודעים לתת מענה מיידי
אריק טולדנו
אריק טולדנו
15:51 15 Mar 20
סיבות לקבלת החזר מס
מידע נוסף
בדיקת זכאות להחזר מס
דקות
שניות