דמי ביטוח לאומי לבני נוער עובדים

תוכן עניינים

העסקת בני נוער מציבה עבור המעסיק אתגרים שונים, שכן ישנם לא מעט חוקים אשר נועדו להגן על בני נוער במהלך העסקתם. מדובר לרוב בצעירים אשר אינם מודעים לזכויותיהם, ובמקרים רבים ניתן לנצל אותם או לפגוע בשכרם ללא ידיעתם. אחת הזכויות להם זכאים בני נוער עובדים היא פטור מתשלום דמי ביטוח לאומי. איך זה עובד ומי זכאי לכך? על כך בכתבה הבאה.

 

בני נוער עובדים – מי נמצא תחת ההגדרה?

החוק בישראל מגדיר מספר מצבים לגבי גיל ההעסקה המותר עבור נערים ומתי מדובר בעבודת נוער עם תנאים וזכויות מקלות. להלן המצבים בהם מותר להעסיק נערים:

  • בני נוער מתחת לגיל 15:
    • בני נוער מעל גיל 14 אך מתחת לגיל 15 רשאים להיות מועסקים רק לאורך תקופות חופשה מהלימודים, כמו בחופשות קיץ או בחגים. בנוסף, אין להעסיק בני נוער בגילאים אלו בעבודות אשר יכולות להיות מסוכנות עבורם.
    • כלל הילדים מתחת לגיל 15 רשאים להיות מועסקים בעבודות שונות בתחומי הבידור, הבמה והפרסום. התנאי היחיד לכך הוא קבלת אישור מיוחד ממשרד העבודה, הרווחה והשירותים החברתיים.

 

  • בני נוער בגיל 15 עד 16:
    • ניתן להעסיק בני נוער מעל גיל 15 כל עוד לא חל עליהם חוק חינוך חובה.
    • במידה וכן חל עליהם חוק חינוך חובה, ניתן להעסיק נערים אלו רק בעבודות העומדות בתנאי חוק החניכות – כלומר עבודה המיועדת לרכישת מקצוע באמצעות הדרכה.

 

  • בני נוער בין גיל 16 ל – 18:
    • ניתן להעסיק בני נוער בגילאי 16 עד 18 במידה ולא חל עליהם חוק חינוך חובה.
    • בני נוער בגילאי 16 עד 18 עליהם חל חוק חינוך חובה יכולים להיות מועסקים רק בתנאי שתימסר למעסיק הודעה ממקום הלימודים בדבר שעות הלימודים של הנער וכל עוד הנער לא מועסק במהלך שעות לימודיו.

 

  • בני נוער מעל גיל 18:
    • בני נוער מעל גיל 18 אשר עדיין חל עליהם חוק חינוך חובה מחויבים גם הם להעביר למעסיק הודעה ממקום הלימודים על שעות הלימוד על מנת לקבל אישור לעבוד בשעות שאינן שעות הלימודים.

 

עבודת בני נוער – מרכיבי שכר

שכר המינימום עבור בני נוער נקבע כנגזרת של שכר המינימום הקבוע בחוק עבור בגירים. עבור נערים, השכר נקבע באחוז משכר המינימום אשר משתנה בהתאם לגיל הנער. בכל מקרה, אסור לשלם לנער פחות משכר המינימום על פי גילו או להלין את שכרו.

בשני המקרים מדובר בעבירה פלילית אשר עלולה לגרור סנקציות ועונשים. ניתן כמובן לשלם לנער שכר הגבוה יותר משכר המינימום עבורו. להלן טבלה המציגה את גובה שכר המינימום עבור נערים על פי גיל ועל פי אחוז משכר המינימום עבור שעה ועבור חודש:

 

גיל אחוז משכר המינימום הקבוע בחוק עבור בגירים שכר חודשי במשרה מלאה – עד 40 שעות בשבוע שכר לשעה – שכר חודשי חלקי 173
עד 16 70 % 3,710 ש״ח 21.45 ש״ח
עד 17 75 % 3,975 ש״ח 22.98 ש״ח
עד 18 83 % 4,399 ש״ח 25.43 ש״ח
חניך 60 % 3,180 ש״ח 18.38 ש״ח

 

בנוסף לתשלום שכר המינימום (או יותר ממנו) כפי שנקבע בחוק עבור בני נוער, המעסיק מחויב לשלם גם הוצאות נוספות כפי שנקבע בחוק מעבר לשכר המינימום. התוספות העיקריות הן הוצאות על נסיעה ותשלום עבור שעות נוספות או תעריפים עבור שעות עבודה מיוחדות (בלילה ובשבת).

כמו כן, מלבד תשלום השכר והתוספות המתאימות, המעסיק מחויב גם לספק לבני נוער עובדים תלוש שכר בסוף החודש באותו האופן בו הוא מחויב לעשות זאת גם עבור עובדים בגירים.

 

תשלום מס הכנסה עבור בני נוער עובדים

מלבד רכיבי השכר אותם מחויב המעסיק לשלם לבני הנוער, ישנם גם ניכויים בשכר המחייבים את בני הנוער כמו את כל שאר העובדים בישראל. הניכויים העיקריים הינם: מס הכנסה, דמי ביטוח לאומי ודמי בריאות. עבור מס הכנסה, חל בני נוער עובדים אותו חוק החל על שאר העובדים.

כלומר תשלום מס הכנסה כאחוז מההכנסה על פי מדרגות הכנסה ועל פי התחשבות בתנאים מקלים שונים. בני נוער עובדים זכאים לנקודת זיכוי אחת במס הכנסה על היותם קטינים, מלבד נקודות אחרות להם הם זכאים (כמו 2.25 נקודות זיכוי על היותם אזרחי ישראל או חצי נקודת זיכוי עבור נשים עובדות).

על כן, במקרה בו בן נוער מרוויח שכר חודשי של 6,893 לאורך כל השנה או נמוך מכך הוא יהיה פטור מתשלום מס הכנסה עבור שכר זה.

 

תשלום דמי ביטוח לאומי ודמי בריאות עבור בני נוער עובדים

הניכוי המשמעותי הנוסף עבור בני נוער עובדים הוא תשלום דמי ביטוח לאומי ודמי בריאות. על פי החוק, המעסיק מחויב לשלם עבור בני נוער עובדים דמי ביטוח לאומי ודמי בריאות ואסור לו לנכות אותם משכרם. כלומר, בניגוד לעובדים בגירים, בני הנוער זכאים לזכויות הניתנות מתוקף תשלומים אלו אך אינם צריכים להיפגע בעקבות הניכוי של סכומים אלו משכרם.

תשלום דמי ביטוח לאומי עבור בני נוער מעניק להם ביטוח מפני פגיעה בעבודה כמו תאונת עבודה וכן ממקרים של סגירת העסק בעקבות פשיטת רגל של המעסיק. זכות זו ניתנת לכל בני הנוער העובדים באופן אוטומטי אך יש לוודא בתלוש השכר שאכן המעסיק משלם עבורם את דמי הביטוח הלאומי כנדרש ולא מנכה אותם משכרם.

 

שיעור דמי הביטוח הלאומי עבור בני נוער עובדים

שיעור דמי הביטוח הלאומי עבור בני נוער עובדים הוא משתנה בהתאם למדרגת הכנסה של 60 אחוז מהשכר הממוצע במשק. כלומר, עבור שכר הנמוך מ-60 אחוז מהשכר הממוצע במשק או עבור חלק זה בשכר הגדול מכך, מחויב המעסיק לשלם עבור בני הנוער דמי ביטוח לאומי בשיעור של 0.48 % מהשכר של אותו הנער. בעבור שכר הגבוה מ-60 אחוז מהשכר הממוצע במשק, מחויב המעסיק לשלם דמי ביטוח לאומי בגובה של 2.12 % מהשכר של אותו הנער.

אהבתם את המאמר? שתפו ברשתות החברתיות
שיתוף ב facebook
שיתוף ב twitter
שיתוף ב linkedin
שיתוף ב whatsapp
שיתוף ב email
הגנה פיננסית - החזרי מס
הגנה פיננסית
החזרי מס
נגן וידאו
אני ממש מתרגשת, זאת הפעם הראשונה שהתהליך הזה מצליח לי והכל בזכות הכישורים הנהדרים של שי המקסים!
רותי נירים-אוחנה
רותי נירים-אוחנה
11:22 21 Jun 20
יחסי האנוש של נציגי החברה פשוט מדהימים! כל כך הרבה סבלנות בתחום כל כך תובעני, ראוי לציון!
תמר מבורך
תמר מבורך
09:28 19 Jun 20
השארתי פרטים באתר... חזרו אליי ביום שלמחרת ועשו עליי רושם של חברה רצינית, החלטתי ללכת על זה והתחלנו בתהליך. חייב לציין שלא היה נדרש הרבה מהצד שלי. בתוך זמן קצר קיבלתי את הצ'ק עם הכסף
מרים לסרי
מרים לסרי
13:00 17 Jun 20
יישר כוח על העבודה המאומצת והתוצאות המרשימות
קובי ברלוט
קובי ברלוט
10:25 16 Jun 20
מהיום שקיבלתי החזר מס בזכות השירות של חברת "הגנה" אני לא מפסיק לספר לחברים קרובים על זה שיש אפשרות שמגיע להם כסף מהמדינה
Danny Fisher
Danny Fisher
09:39 14 Jun 20
תודה שליוותם אותי לאורך כל המסע של החזרי המס! התוצאות מעוררות השראה בלעדיכם זה לא היה קורה!
Marina Sostovskiy
Marina Sostovskiy
11:25 11 Jun 20
מודה לכם מאוד! קיבלתי את כספי בחזרה ובמידה ובשנה הבאה אהיה צריכה את אותו השירות אפנה אליכם מבלי להסס
קורל לוי
קורל לוי
13:18 10 Jun 20
לא האמתי למראה עיניי! צ'ק עם החזר המס בתיבת הדואר שלי :-)
מירב אלימלך
מירב אלימלך
13:04 08 Jun 20
אין עליכם!! שיחקתם אותה בענקקקק, אתם לא מבינים כמה שאני מאושרת מההחזר שקיבלתי
אורטל שמש
אורטל שמש
10:40 07 Jun 20
לא תליתי תקוות בבדיקה של חברת "הגנה" על החזרי מס שמגיעים לי ובכל זאת קיבלתי תשובה חיובית. בסופו של התהליך קיבלתי כמה אלפי שקלים.
שלום ספקטור
שלום ספקטור
11:54 04 Jun 20
אחרי שבשנה שעברה עשיתי את תהליך החזרת המס בחרתי השנה בחברת הגנה בגלל עמלת שכר טירחה יותר נמוכה. אני שמח מאוד שעשיתי את זה ועל כן רושם את ההמלצה הזאת
מאור מלול
מאור מלול
13:07 03 Jun 20
השם יברך אתכם! עזרתם לי בכסף שהיה מאוד חסר לי
מאיה אזולאי
מאיה אזולאי
10:13 02 Jun 20
שולחת לכם מילים חמות על הטיפול המסור והקפדני, לא מובן מאליו לקבל שירות כזה.
נופר צמח וייס
נופר צמח וייס
11:30 31 May 20
בשתי מילים: מקצועיים ואיכפתיים! נתנו לי תחושה שיש על מי לסמוך והתוצאות בסיומו של התהליך היו לשביעות רצוני המלאה
אדיר חורש
אדיר חורש
10:29 29 May 20
עמלת שכר הטירחה בהחלט הוגנת בהשוואה לחברות אחרות בתחום
אורי סלע
אורי סלע
11:26 27 May 20
התחלתי את התהליך עם חששות, חשבתי שלא ממש ישימו עליי ושאקבל את המגיע לי רק אחרי שנה שנתיים (אם בכלל). לא האמנתי שהתקשרו אליי והודיעו על ההצלחה בהחזר המס בתוך זמן קצר כל כך
מיכאל צור
מיכאל צור
10:40 26 May 20
שירות אמין וישר! כמישהו מתעסק בנושא רגיש כמו הכסף שלי הדבר החשוב לי ביותר הוא האמינות
Dima Arinshetain
Dima Arinshetain
11:45 24 May 20
בתחום שאני לא מבין אני מעדיף לתת למקצוענים לעשות את העבודה. בחברה הזאת קיבלתי שירות הרבה מעל למצופה ותוצאות מרשימות, מודה לכם מאוד!!
סמיון קשתי
סמיון קשתי
09:47 21 May 20
אהבתי מאוד את צורת העבודה שלהם! עשיתי פעם תהליך דומה אצל חברה אחרת והרגשתי שמורחים את הזמן, בחברה הזאת העבודה נעשתה בזריזות והכסף הגיע בתוך זמן קצר יחסית
יעקב קובי כהן
יעקב קובי כהן
12:57 19 May 20
עשו בעבורי את כל התהליך מתחילתו ועד סופו! ברור שזה לא בחינם אבל עדיין קיבלתי החזר כספי בלי לעשות יותר מדיי
דורין דוידסון
דורין דוידסון
10:00 16 May 20
אין לי מילים! זה תמיד כייף לקבל כסף ואם זה מהחזרי מיסים יפה שעה אחת קודם!!
Rotman Lucy
Rotman Lucy
11:52 23 Mar 20
הסכום שאמרו לי בתחילת התהליך היה סכום קרוב מאוד למה שקיבלתי בסופו של דבר. ממליץ עליהם בחום!
יואב שריד
יואב שריד
16:56 22 Mar 20
חיפשתי שירותי החזרי מס בגוגל והגעתי אל החברה הזאת שהיתה פשוט 10. שירות מקצועי, יחס אישי ותוצאה מרשימה
שרי גבעון
שרי גבעון
15:35 21 Mar 20
עושים את העבודה במקצועיות ובלי ביזבוזי זמן מיותרים.הופתעתי לראות צ'יק בתיבת הדואר שלי בלי הרבה מאמץ מצידי ועם עמלה סבירה של שכר טירחה
Sagi Elbaz
Sagi Elbaz
15:25 20 Mar 20
אני מרגישה שקיבלתי שירות מצוין וכמובן ששמחה מאוד על התוצאה הסופית! במידה ואצטרך לעשות את התהליך הזה שוב בשנה הבאה אני יודעת שיש לי על מי לסמוך
ספיר נתן
ספיר נתן
15:14 19 Mar 20
שירות סופר מקצועי ומדויק! לא מפספסים שום פרט ונותנים הרגשת ביטחון
אביטל פורת פרידמן
אביטל פורת פרידמן
16:14 18 Mar 20
לא חשבתי שמגיע לי החזר מס מהמדינה אבל אחרי מחקר קצר בגוגל הבנתי שיש מצב שכן מגיע לי. עשיתי מספר טלפונים לחברות המפורסמות באינטרנט ובחרתי בחברה שנשמעה לי המקצועית ביותר. לא האמנתי שבתוך זמן קצר כל כך אקבל בחזרה סכום כסף לא מבוטל. מודה לכם מאוד!
ליאת כליף
ליאת כליף
15:11 17 Mar 20
גם לי כמו עוד הרבה אחרים כל הנושא הזה של החזרי מס לא היה מוכר. בשיחה עם ידיד הבנתי שאני יכולה לקבל סכום כסף בחזרה על מיסים ששילמתי סתם, קיבלתי המלצה על החברה הזאת שלקחו את התיק שלי ברצינות והחזירו לי כסף שלא ידעתי בכלל שמגיע לי, מבחינתי נפל עליי כסף מהשמיים - ברכה!
אביגיל פינטו
אביגיל פינטו
14:37 16 Mar 20
זה כבר כמה שנים שאני משתמש בשירותים של "הגנה החזרי מס" ועם הזמן הפנתי אליהם יותר מ-10 חברים. אנשים מקצועיים ובעל ניסיון רב ככה שגם אם יש איזה משהו בילתי צפוי הם יודעים לתת מענה מיידי
אריק טולדנו
אריק טולדנו
15:51 15 Mar 20
סיבות לקבלת החזר מס
מידע נוסף
בדיקת זכאות להחזר מס
דקות
שניות